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호주 세금환급 환급액 계산하는 방법!

July 5, 2018

호주 세금환급 환급액 계산하는 방법! 

 

 

안녕하세요! P&C Tax 의 허동녕 회계사 입니다.

 

오늘은 호주세금환급 환급 금액을 계산하는 방법에 관해서 간략하게 알아보죠 !!

 

모든 국가가 그렇겠지만 호주 세법 또한 매우 복잡합니다.

호주에서 세금환급을 하시려면, 워킹 홀리데이 및 학생 비자로 입국하신 외국인 (호주 정부입장에서) 에게는 법해석의 문제 때문에 조금 난해한 부분이 없지 않아 있지요. 

 

그 중 대표적인 예가 지난번 포스팅 하였던 호주 레지던트 (거주자 비거주자) 문제 입니다.

 

저번 포스팅을 확인 하셨었으면, 호주 레지던트 여부에 따라서 세금환급 금이 얼마나 차이가 날지는 잘 아실거에요!

 

또한 레지던트로 결정지은 뒤에, 업체에서나 혹은 혼자 호주 세금환급을 신청하시고 세금 환급금이 계산 되어 나오는데 이 원리에 관해서는 알기가 쉽지 않잖아요. 그래서 오늘의 포스트를 준비했습니다 

 

모든 사진 자료는 www.ato.gov.au 에서 가지고 왔습니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

먼저 호주세금환급 신청시 거주자 세율 범위는 5가지 로 끊기게 되네요. 

 

<소득 범위 및 세율>

 

1. 18,200불 미만 => 세금 납부 하실 필요 없음 

 

2. 18,201불 - 37,000불 => 18,200불 초과 하는 금액의 19% 

    (예) 자신의 소득이 20,000불 이면, 20,000 - 18,200 = 1,800 * 0.19 => $342 세금납부 해야함  

 

3. 37.001불 - 80,000불 => 3572불 + 37,000초과 하는 금액의 32.5% 

    (예) 자신의 소득이 40,000불 이면 3572 + (40,000-37,000)*0.325 => $4547 세금 납부 해야함

 

4. 80,001불 - 180,000불 => 17547불 + 80,000불 초과 하는 금액의 37%

 

5. 180,001불 초과소득 => 54,547불 +180,000불 초과 하는 금액의 45%

 

 

또한 호주세금환급에 있어서, 호주 비거주자 세율은 3가지 로 끊기게 됩니다. 

여기서 세율 계산은 위 사진 참고 하시면 될듯 해요. 

 

자신이 거주지인지 비거주지인지 테스트 해 보는것은 아래 링크 참고요 :)

 

거주자 테스트 바로가기

 

 

대부분 우리 워홀러 분들은 20,542불이 호주세금환급시, 세금을 내지 않아도 되는 소득 범위로 알고 있는데,왜 18200불이냐고 생각을 하실수도 있습니다. 

 

이는 다음 사진의 Low Income Tax Offset (LITO) 

즉, 저소득층 세금 지원을 보시면 이해가 가실 것입니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Low Income Tax Offset (LITO) 

 

관련 설명입니다. 올해 내역은 2012-13년과 동일하기 때문에 이를 바탕으로 설명 해 드리겠습니다.

 

올해의 호주세금환급 시, Low income tax offset (LITO) 은 445불입니다. 그리고 과세대상 금액이 37,000불 미만이시면 100% 지원 받을 수 있습니다.

 

위 세율에서 예를 들었듯이 어떤 개인의 소득이 20,000불 이면 세율에 따라서 호주세금환급 신청후, 342불을 세금으로 내셔야 하지만, 445불 저소득층 지원금이 커버를 해 주기 때문에 세금을 납입 하실것이 없게 됩니다. 

즉, 100% 환급을 받을 수 있게 되는거죠 

 

참고 하셔야 할 부분은 37,000불 이상이고 66,667불 이하의 소득인 개인도 $445의 일정 부분 해택을 받으실 수 있습니다. 

445불에서 소득이 증가함에따라 1.5%씩의 해택이 줄어 들게 되는거죠. 

 

위 세율에서 예를 든 40,000불 소득자는  4,547불의 세금을 납입 해야 하지만 400불을 LITO 으로 공제를 받을 수 있습니다. 

따라서 이 사람은 4147불의 세금을 납입 하면 되는것이지요.

 

400불이 나오는 계산식은 아래와 같습니다.

 

445 - (40,000-37,000)*0.015 

총 LITO - (자신의 소득 - LITO 최대소득)*1.5% 

 

 

​호주 세금환급 금액을 계산 하는게 많이 복잡하죠?

하지만 이게 다가 아닙니다. 

 

그 이후에 국세청에서는 호주 메디케어레비 (Medicare Levy) 를 자동적으로 부과 합니다. 

이는 호주 메디케어 면제 신청을 통해서 나중에 환급을 받을 수 있긴 해요, 현재는 메디케어레비는 1.5% 인데 다음 회계연도 부터는 2%로 오른다고 하네요. 

40,000불의 소득자는 600불을 추가적으로 납부 하셔야 합니다. 

따라서 4747불이 최종적으로 세금 납입을 하게 되는것입니다. 

만약 현재까지 내어 놓으신 세금 (withholding tax) 가 5000불 이면 253불 환급이 가능하고

4000불이면 오히려 747불을 돌려 내셔야하는거죠!

 

withholding tax 정보 바로가기

 

 

만약, 워킹 홀리데이 비자, 학생비자 등 잠시 머무르는 비자를 가지고 계시는 경우에는,  

메디케어 면제 신청을 하시면 총 과세대상금의 1.5%를 돌려 받으실 수 있습니다.

 

따라서 600불을 추가적으로 납입 하실 필요가 없으시게 되는거죠! 메디케어 관련해서는 나중에 한번더 알아 보도록 하죠.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

<출처: www.ausbt.com.au>

 

어렵게만 생각하던 호주 세금 환급 금액 계산법, 호주 세금 환급액 계산이 알고 나니 그렇게 어렵지는 않죠? 

아님 그래도 계산하기가 어려우신가요?

그럼 아래로 연락주시면 친절하게 무료로 환급액​ 계산을 해 드립니다 :) 10초도 안걸립니다!

 

 

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